Masaż – Działalność Nierejestrowana

Działalność nierejestrowa to drobna działalność zarobkowa osób fizycznych, która nie wymaga rejestracji firmy. Prowadzenie takiej działalności nie wymaga wpisu do CEIDG, czyli Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej.

Od 1 stycznia 2026 roku zmienią się zasady ustalania limitu przychodów dla działalności nierejestrowanej. Za taką działalność będzie uznawana aktywność, w której przychód należny nie przekroczy w żadnym kwartale roku kalendarzowego 225% kwoty minimalnego wynagrodzenia. Oznacza to, że limit będzie liczony kwartalnie, a nie – jak dotychczas – miesięcznie.

Kwartał to okres trzech kolejnych miesięcy w roku: styczeń–marzec, kwiecień–czerwiec, lipiec–wrzesień lub październik–grudzień. W praktyce oznacza to, że liczy się łączny przychód z trzech miesięcy, a nie wynik z jednego miesiąca.

Przy minimalnym wynagrodzeniu obowiązującym od 1 stycznia 2026 r. w wysokości 4806 zł, kwartalny limit przychodów wyniesie 10 813,50 zł.

Limit przychodów od stycznia 2025 roku – 3499.50 zł.

Limit przychodów od stycznia 2026 roku – 10 813,50 zł na kwartał.

Dlaczego działalność nierejestrowana to świetny start?

Działalność nierejestrowana to idealny sposób na przetestowanie swoich umiejętności i pomysłów na biznes bez dużych kosztów i skomplikowanych formalności. Daje możliwość rozwinięcia firmy w sposób stopniowy, mądry i ekonomiczny.

Kluczowe korzyści:

1. Odpowiedzialność: Uczysz się brać pełną odpowiedzialność za swoją pracę, zarobki, sukcesy i porażki.
2. Zarządzanie: Nabywasz umiejętność efektywnego zarządzania swoim czasem i kierunkiem rozwoju.
3. Przedsiębiorczość: Praktykujesz zarządzanie finansami, zarabianie i inwestowanie.
4. Cierpliwość: Rozwój firmy wymaga czasu, ale stopniowo przynosi coraz większe zyski.
5. Świadomość: Uczysz się adaptacji do zmieniających się warunków rynkowych i gospodarczych.
6. Marketing: Zdobywasz wiedzę na temat dotarcia do klientów i prowadzenia mediów społecznościowych.
7. Sprzedaż: Rozwijasz umiejętności negocjacji i sprzedaży swoich usług.
8. Jakość usług: Możesz eksperymentować z technikami masażu, co poprawia pewność siebie i umiejętności.
9. Księgowość: Zyskujesz podstawową wiedzę księgową, np. jak wystawiać faktury i prowadzić ewidencję sprzedaży.
10. Prawo: Poznajesz podstawowe obowiązki prawne, takie jak RODO i prawa konsumenckie.
11. Obsługa klienta: Poprawiasz jakość obsługi, budując lepsze relacje z klientami.
12. Nauka od innych: Obserwujesz i uczysz się od innych, aby stale się rozwijać.

Jakie warunki musisz spełnić?

• Musisz być osobą fizyczną

• Możesz mieć przychód w każdym miesiącu maksymalnie 75% minimalnego wynagrodzenia ( 3499,50zł). Jeśli w chociaż jednym miesiącu zarobisz 3226 zł lub więcej, Twoja działalność automatycznie stanie się działalnością gospodarczą. Od tego momentu masz 7 dni na zarejestrowanie firmy w CEIDG.

• W ciągu ostatnich 5 lat (60 miesięcy) nie prowadziłaś/eś działalności gospodarczej. Możesz prowadzić działalność nierejestrowaną, nawet jeśli masz zarejestrowaną firmę, ale jej działalność w ostatnich 60 miesiącach była zawieszona – zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej jest liczone jak jej niewykonywanie.

Zmiany w prawie dotyczącym zawodu TECHNIK MASAŻYSTA

Od 17 sierpnia 2023 roku, zgodnie z nową ustawą o niektórych zawodach medycznych, nie możesz wykonywać zawodu TECHNIK MASAŻYSTA w ramach działalności nierejestrowanej. Od marca 2024 roku, aby pracować w tym zawodzie, będzie wymagany wpis do rejestru KLIK, co sprawia, że zawód ten staje się regulowany.

Ale działalność nierejestrowana jest dopuszczalna pod warunkiem wykluczenia masaży leczniczych.

W wielkim skrócie: aby masaż mógł być uznany za leczniczy, muszą być spełnione dwa warunki:

1. Osoba poddawana masażowi musi być chora lub niezdrowa.
2. Celem masażu musi być leczenie.

Pamiętaj, nie nazwa usługi ma znaczenie, a to co rzeczywiście robisz z klientem!

Jak rozliczać się z klientem?

W ramach działalności nierejestrowanej masz pełną swobodę wyboru metod przyjmowania płatności od klientów. Możesz korzystać z różnych form:

• Gotówka
• Przelew bankowy
• Blik na telefon
• Elektroniczne systemy płatności online (np. szybkie przelewy, Blik)
• Terminal płatniczy

Możesz samodzielnie zdecydować, która metoda jest dla Ciebie najwygodniejsza. Jeśli zdecydujesz się na terminal płatniczy, musisz pamiętać o dodatkowych formalnościach, takich jak zakup kasy fiskalnej i złożenie wniosku o NIP.

Na żądanie kupującego masz obowiązek wystawić klientowi rachunek. Rachunek powinien zawierać co najmniej:

• numer kolejny
• datę wystawienia
• dane sprzedawcy i nabywcy
• nazwę usługi
• kwotę do zapłaty.

Przy działalności nierejestrowanej jesteś zwolniony z obowiązku wystawiania faktur.Musisz jednak wystawić fakturę, jeżeli twój klient tego zażąda. Takie żądanie klient może zgłosić w ciągu 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym dostarczyłeś mu towar lub usługę bądź otrzymałeś całość lub część zapłaty.

Twoja faktura musi zawierać co najmniej:

• datę wystawienia
• numer kolejny
• imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy
• nazwę (rodzaj) towaru lub usługi
• miarę i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług
• cenę jednostkową towaru lub usługi
• kwotę należności ogółem.

Przy sprzedaży nierejestrowej wystarczy, że na rachunku lub fakturze podasz swoje imię i nazwisko – nie musisz podawać numeru PESEL czy adresu zamieszkania.

Składki ZUS na działalności nierejestrowanej

Kiedy działalność rejestrowana jest zwolniona z opłacania składek ZUS:

• Jeśli na działalności nierejestrowanej sprzedajesz tylko i wyłącznie produkty — nie świadczysz usług.
• Jeśli posiadasz status ucznia/studenta oraz masz mniej niż 26 lat.
• jeśli w ramach działalności nierejestrowanej sprzedajesz towary (na przykład rękodzieło).
• Jeśli jesteś zatrudniona/y na podstawie umowy o pracę oraz otrzymujesz z niej wynagrodzenie równe minimalnej krajowej (lub wyższe), to musisz odprowadzać tylko składkę zdrowotną.

Jeśli chodzi o MASAŻ, czyli świadczenie usługi, to podlegasz ubezpieczeniom.

Podmiot zawierający z tobą taką umowę (czyli Twój klient) pełni wtedy obowiązki płatnika składek i ma obowiązek w ciągu 7 dni zgłosić cię do ubezpieczeń społecznych lub ubezpieczenia zdrowotnego i opłacać składki ZUS.:D Czy wyobrażasz sobie sytuację, w której klient po masażu zgłasza się do ZUS i samodzielnie odprowadza składkę za masaż, bo ja nie?

Żeby mieć czyste sumienie i upewnić się, że nie musisz opłacać składek ZUS, należy wystąpić o indywidualną interpretację do ZUS. Jedynie uzyskanie takiej indywidualnej interpretacji daje Ci realną, prawną podstawę.

Jak rozliczać się z urzędem skarbowym?

Jeżeli uzyskujesz przychody zarówno z działalności nierejestrowanej, jak i z umowy o pracę czy umów-zleceń lub umów o dzieło, przychody z działalności nierejestrowanej rozliczasz w zeznaniu rocznym PIT-36.

Jest tam rubryka „działalność nierejestrowana”, w której wykażesz przychody, koszty, dochód i należny z tego tytułu podatek.

Twoim przychodem podatkowym z tej działalności są tylko kwoty zapłacone przez klienta za towar lub usługę.

Jaki podatek? Na zasadach ogólnych (12% od dochodu ze wszystkich źródeł do 120 000 zł lub 32% – powyżej 120 000 zł) tak jak np. Umowę o pracę, Umowę zlecenie czy Umowę o dzieło.

Jak prowadzić księgowość?

Jeśli prowadzisz działalność nierejestrowaną, powinieneś prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży. Dokładna ewidencja pozwoli ci szybko ustalić, czy nie przekroczyłeś progu przychodów uprawniających do prowadzenia działalności nierejestrowanej.

Możesz to robić w formie papierowej lub elektronicznie.

W ewidencji zapisujesz sprzedaż za dany dzień, nie później niż przed dokonaniem sprzedaży w dniu następnym. To oznacza, że po sprzedaniu towaru następnego dnia, nie możesz wpisywać sprzedaży z dnia poprzedniego.Przepisy nie regulują, jakie dokładnie elementy powinna zawierać uproszczona ewidencja sprzedaży. Zazwyczaj zawiera:

• liczbę porządkową
• datę sprzedaży
• wartość sprzedaży
• wartość sprzedaży narastająco.

Czy muszę posiadać kasę fiskalną?

Nie, jeśli świadczysz usługi, na które obowiązuję limit zwolnienia, a obrót nie przekroczył w poprzednim roku podatkowym kwoty 20 tys. zł.

Podsumowując działalność nierejestrowana ma dużo plusów i minusów, ale moim zdaniem jest idealną opcją na START, ponieważ możesz legalnie i bez dużego ryzyka finansowego przetestować swój pomysł na biznes, zbudować bazę klientów, jednocześnie pracując na etacie lub wykonując zlecenia dla innych. Możesz prowadzić działalność nierejestrowaną tak długo, jak nie przekroczysz ustalonego limitu dochodów, bez ograniczeń czasowych.

Poznaj moją ofertę

KlIK

Zaobserwuj mój profil na Instagramie, aby być na bieżąco ze wszystkimi zmianami dotyczącymi branży masażu: